Меню

Налоговый режим «самозанятых»

28 мая в 13:00
<script type="text/javascript">window.omsu_gallery_source = "";</script><p>С 1 января 2019 года в 4-х субъектах РФ, в том числе в Московской области, стартовал эксперимент по применению физическими лицами и ИП нового налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – режим для «самозанятых»).</p> <p>Действовать этот режим будет в течение 10 лет.</p> <p>Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим, предполагающий особый порядок исчисления и уплаты налогов.</p> <p>Переход на него осуществляется <strong>добровольно.</strong></p> <p>Несовершеннолетние граждане в возрасте от 14 до 18 лет также при соблюдении ряда условий вправе перейти на новый налоговый режим.</p> <p>При этом сфера деятельности «самозанятых» не ограничена, в связи с чем они могут получать дополнительные доходы как репетиторы, кондитеры, маркетологи, люди иных профессий в различных сферах жизни.</p> <p>У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке, чтобы избежать ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.</p> <p>На сайте <a href="http://npd.nalog.ru/">npd.nalog.ru</a> можно получить всю необходимую информацию о налоге на профессиональный доход. На информационном ресурсе размещена информация о правилах его применения, преимуществах и ограничениях, инструкция по регистрации и его использованию.</p> <p><strong>Особенности режима «самозанятых»</strong></p> <ol> <li><strong>Пониженная ставка налога. </strong></li> </ol> <p>Вместо 13% НДФЛ и 6% от деятельности индивидуальный предприниматель (далее – ИП) «самозанятые» уплачивают:</p> <p> <strong>4%</strong> налога, если доход получен от физического лица,</p> <p> <strong>6%</strong>, если от ИП и юридического лица.</p> <p>Совмещать иные специальные налоговые режимы нельзя, даже по разным видам деятельности.</p> <ol start="2"> <li><strong>Простота регистрации и использования. </strong></li> </ol> <p>Регистрация осуществляется без посещения налоговых органов через мобильное приложение «Мой налог».</p> <p>Дальнейшее применение режима не требует представления отчетов и декларации в налоговые органы.</p> <p>Все действия можно сделать через приложение «Мой налог», расчёты будут осуществлять также через приложение (способ оплаты в отделениях банка тоже возможен).</p> <p>Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.</p> <p>Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика налога на профессиональный доход.</p> <p>Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе. В отношении передачи чека в электронной форме предусмотрены следующие возможные способы ее осуществления:</p> <p>1) путем направления чека покупателю (заказчику) на мобильный телефон или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);</p> <p>2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.</p> <p>Налог начисляется автоматически в приложении после каждой оплаты услуг/работ.</p> <p>Уплата налога осуществляется не позднее <strong>25 числа</strong> следующего месяца, можно настроить автоплатеж в мобильных приложениях банков.</p> <ol start="3"> <li> <strong>Официальное подтверждения дохода</strong>.</li> </ol> <p>Ограничена сумма получаемого дохода – не более 2,4 млн. в год.</p> <p>При этом сумма доходов от работодателя по трудовому договору не будет учитываться при расчете лимита в 2,4 млн. рублей в год для «самозанятых».</p> <p>Доход подтверждается официальным документом — справкой (можно распечатать через приложение), которая представляется в кредитные и иные организации.</p> <p>Официальный статус дает возможность обращаться в суд за защитой своих прав и интересов.</p> <p>При этом нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.</p> <p><em>Однако период работы в качестве «самозанятого» на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж. </em></p> <p>Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз при переходе на новый налоговый режим. Пока действует вычет, «самозанятый» может платить 3% со своего дохода, до тех пор, пока Ваш доход не составит более 1 млн. рублей. Считать вычет и лимит налоговая будет сама. Вам не нужно следить за превышением — когда придет время, вместо 3% от Вашего дохода придется уплачивать 4%.</p> <ol start="4"> <li> <strong>Расширение клиентской базы</strong>.</li> </ol> <p>Режим для «самозанятых» позволит сотрудничать с компаниями без оформления трудовых отношений и совмещать подработку в качестве «самозанятого» с основной работой.</p> <p>Официально получаемая по трудовому договору заработная плата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.</p> <p>Платить налог для «самозанятых» с заработной платы тоже не придется.</p> <p>Дополнительный доход как «самозанятые» физические лица смогут получать от деятельности в различных сферах жизни: бытовые услуги, услуги по оформлению различных мероприятий и праздников, косметические услуги, кондитерские услуги, репетиторство и т.д., в том числе при удаленной работе в Интернете.</p> <ol start="5"> <li> <strong> Легализация дополнительного дохода</strong>.</li> </ol> <p>Не надо бояться проверок и претензий от контролирующих органов, переводов на карту от клиентов.</p> <p>У «самозанятых» облагаются только те доходы, которые отражены при формировании чеков в приложении «Мой налог».</p> <p>Также доходы могут учитываться в автоматизированном режиме уполномоченным банком или оператором электронной площадки, если налогоплательщик дал на это согласие.</p> <p>Специальный налоговый режим для «самозанятых» не предусматривает начисление налога на все поступления на счета и карты.</p> <p>Осуществление деятельность возможно только в том регионе, где проводится эксперимент (Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан). При этом место регистрации физического лица значения не имеет.</p> <p><strong>Порядок регистрации в качестве «самозанятого»</strong></p> <p>Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.</p> <p>Быстрая регистрация без визита в инспекцию и заполнения бумаг <br> возможна с помощью:</p> <p>— бесплатного мобильного приложения «Мой налог», доступное для телефонов и планшетов;</p> <p>— сайте кабинета налогоплательщика;</p> <p>— банков.</p> <p><strong><em>I. Регистрация через мобильное приложение</em></strong></p> <p><strong><em> </em></strong><strong>1 . Скачайте мобильное приложение.</strong></p> <p>Оно доступно в App Store и Google Play.</p> <ol start="2"> <li><strong>Выберите способ регистрации.</strong></li> </ol> <p>В мобильном приложении можно зарегистрироваться с помощью паспорта или ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через ИНН и пароль от личного кабинета необходим пароль, который ранее был получен в налоговой. </p> <ol start="3"> <li><strong>Укажите номер телефона.</strong></li> </ol> <p>В ответ придет код подтверждения.</p> <ol start="4"> <li><strong>Выберите регион.</strong></li> </ol> <p>Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности.</p> <ol start="5"> <li><strong>Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика</strong></li> </ol> <p>Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайте <a href="http://nalog.ru">nalog.ru</a>. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК.</p> <p>Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится только разворот с фотографией. Вводить данные не придётся, приложение само сканирует и заполняет заявление. Наведите камеру на разворот с фотографией, чтобы все читалось. Проверьте данные в заявлении на регистрацию. Если появятся оранжевые надписи, их можно исправить вручную. Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно всё повторить.</p> <ol start="6"> <li><strong>Подтвердите регистрацию</strong></li> </ol> <p>Нажмите кнопку «Подтверждаю».</p> <ol start="7"> <li><strong>Установите конфиденциальность</strong></li> </ol> <p>Не забудьте ввести пин-код для доступа. Дальше можете настроить вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона и желания. На саму работу приложения это уже не повлияет.</p> <p>Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет ваши данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Главное, следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут отказать. </p> <p><em><strong> </strong></em><em><strong>II</strong></em><em><strong>. Регистрация через Веб-кабинет для самозанятых</strong></em></p> <p><em><strong> </strong></em>У «самозанятых» другой личный кабинет и свой сервис. Им можно пользоваться, если нет смартфона или нет желания устанавливать приложение и вести дела с телефона. Но учтите, что зарегистрироваться <br> в веб-кабинете можно только по ИНН и паролю. При регистрации через сайт также нужно будет подтвердить номер телефона и выбрать регион. </p> <p><em><strong>III</strong></em><em><strong>. Регистрация через Интернет-ресурсы-банка </strong></em></p> <p><em><strong> </strong></em>Откройте Сбербанк Онлайн на вашем телефоне или зайдите на сайт банка <a href="https://online.sberbank.ru/">https://online.sberbank.ru/</a>.</p> <ol> <li>В разделе «Платежи» (категория «Госуслуги») найдите сервис «Своё дело».</li> <li>Выберите одну из ваших банковских карт для приёма оплаты от клиентов или оформите онлайн бесплатную цифровую карту.</li> <li>Заполните несколько полей: телефон, регион и вид деятельности.</li> <li>При желании подключите «Автоплатеж» для своевременной оплаты налога.</li> <li>Примите условия сервиса – и ваша заявка на регистрацию направлена в ФНС. Вы получите СМС с подтверждением регистрации.</li> </ol> <p><em><strong>Регистрация «самозанятого» для граждан ближнего зарубежья</strong></em></p> <p><em><strong> </strong></em>Граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, также могут применять новый налоговый режим.</p> <p>Они также могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет «самозанятого». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.</p> <p>Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.</p> <p>После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.</p> <p><strong>Ограничения режима «самозанятых»</strong></p> <p>В случае принятия ИП решения о переходе на режим для «самозанятых» необходимо в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход <strong>уведомить</strong> налоговый орган о прекращении применения других специальных налоговых режимов. Иначе постановка на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет аннулирована.</p> <p>Для видов деятельности, определенных законодательством РФ (такси, медицина, питание) необходимо лицензирование.</p>